Jak wiadomo, wyraz „bank” – oznacza kasa. Właśnie ustawa o prawie bankowym określa zasady prowadzenia działalności bankowej, tworzenia i organizacji banków, oddziałów i przedstawicielstw banków zagranicznych, a także oddziałów instytucji kredytowych oraz zasady sprawowania nadzoru bankowego, postępowania naprawczego, likwidacji i upadłości banków. Bank, jako źródło przepływu pieniędzy, dokonuje wszelkiego rodzaju czynności bankowych. Czynności bankowe są elementem składowym szeroko rozumianej "działalności bankowej". Zgodnie z treścią art. 5 ust. 1 ustawy o prawie bankowym, czynnościami bankowymi są:
- przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,
- prowadzenie innych rachunków bankowych,
- udzielanie kredytów,
- udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw,
- emitowanie bankowych papierów wartościowych,
- przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych,
- wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego,
- wykonywanie innych czynności przewidzianych wyłącznie dla banku w odrębnych ustawach.
Czynnościami bankowymi są również następujące czynności, o ile są one wykonywane przez banki:
- udzielanie pożyczek pieniężnych,
- operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty,
- wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu,
- terminowe operacje finansowe,
- nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,
- przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych,
- prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych,
- udzielanie i potwierdzanie poręczeń,
- wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych,
- pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym.
Wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego oraz dokonywanie płatności z jego użyciem określają odrębne przepisy. Czynności bankowe charakteryzują się złożoną strukturą tworzeniem określonych relacji między bankiem a innym podmiotem pieniężnym lub niepieniężnym przedmiotem. Czynności bankowe posiadają również inne określenia w kontekście wykonywania działalności przez podmiot są to tzw. „ Usługi”. W ramach takiej działalności banki mogą świadczyć:
- usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych,
- usługi certyfikacyjne w rozumieniu przepisów o podpisie elektronicznym (z wyłączeniem wydawania certyfikatów kwalifikowanych wykorzystywanych przez banki w czynnościach, których są stronami),
- inne usługi finansowe.
Oczywiście istnieje również cały szereg innych czynności bankowych, które są przewidziane przez odrębne ustawy.
